ISA 만기 후 연금계좌 이전 300만원 세액공제 시뮬레이션 5케이스 — 60일 룰 2026

ISA 만기금 그냥 빼면 49만원 환급 날아가요

ISA 계좌가 만기됐을 때 "통장으로 입금받기"를 누르면 끝이라고 생각하는 분들이 많아요. 근데 그렇게 처리하면 최대 49만 5천원 환급이 날아가요.

조세특례제한법 제91조의18에 따라 ISA 만기 후 60일 이내에 연금계좌(연금저축·IRP)로 이전하면 이전금액의 10%, 최대 300만원이 추가 세액공제 대상이에요. 그 해 연금 세액공제 총 한도가 기존 900만원에서 1,200만원으로 확대돼요.

3,000만원 이전 기준으로 총급여 5,500만원 이하 직장인은 49만 5,000원, 그 이상도 39만 6,000원이 다음 해 환급액으로 돌아와요. ISA를 3년 또는 5년 들고 있었던 노력의 마지막 보너스인데 그냥 출금하면 끝인 거예요.

오늘은 만기금 1,000만~5,000만원 5케이스로 환급액 시뮬레이션과 증권사 신청 절차, 60일 룰 함정까지 정리할게요.

1. ISA 만기 연금이전 추가 공제의 법적 근거

먼저 핵심 조항부터 보고 갈게요. 영업사원 말만 믿으면 잘못된 정보가 섞일 수 있거든요.

조특법 제91조의18 요약

• 적용 시점: 2020년부터 시행, 2025년 1월 한도 확대
• 이전 기한: ISA 만기일 다음 날부터 60일 이내
• 추가 공제 한도: 이전금액의 10%, 최대 300만원
• 기존 연금 한도와 합산: 600만원(연금저축) + 300만원(IRP) + 300만원(ISA 이전) = 총 1,200만원
• 세액공제율: 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 13.2%

환급액 계산식

• 총급여 5,500만원 이하: 300만원 × 16.5% = 49만 5,000원 환급
• 총급여 5,500만원 초과: 300만원 × 13.2% = 39만 6,000원 환급

이 환급액은 ISA 비과세 혜택(200만원 또는 서민형 400만원)과 별개로 추가 발생해요. 즉 ISA 비과세 + 연금이전 추가 공제 = 이중 혜택이에요.

2. 만기금 5케이스 환급액 시뮬레이션

총급여 5,500만원 이하 직장인 기준(세액공제율 16.5%)으로 정리할게요.

케이스	ISA 만기금	연금이전 금액	추가 공제 한도	환급액
A	1,000만원	1,000만원 전액	100만원	16만 5,000원
B	2,000만원	2,000만원 전액	200만원	33만원
C	3,000만원	3,000만원 전액	300만원 (한도 도달)	49만 5,000원
D	4,000만원	3,000만원만 이전	300만원 (한도)	49만 5,000원
E	5,000만원	3,000만원 + 2,000만원 ISA 재가입	300만원 (한도)	49만 5,000원

핵심 발견: 3,000만원 이전부터 한도가 도달해서 4,000만원·5,000만원 이전해도 환급액이 늘지 않아요. 즉 3,000만원 초과분은 ISA 재가입이나 다른 투자로 분산하는 게 합리적이에요.

케이스 D·E의 전략적 분할

ISA 만기금이 3,000만원을 넘으면 단순 전액 이전보다 3,000만원 연금이전 + 나머지 ISA 재가입 분할이 유리해요. ISA 재가입 시 비과세 200만원(서민형은 400만원) 한도가 새로 시작되거든요.

5,000만원 만기금 기준 예시 (총급여 5,500만원 이하):

• 3,000만원 연금이전 → 환급 49만 5,000원
• 2,000만원 ISA 재가입 → 향후 35년 운용 후 비과세 200만원 효과 (약 30만50만원 절세)
• 총 이득 약 80만~100만원

vs 단순 5,000만원 연금이전:

• 환급 49만 5,000원만 발생, 나머지 2,000만원은 연금계좌에서 55세까지 묶임
• ISA 재가입 기회 상실

3. 60일 룰 — 실수 다발 구간

여기가 가장 많은 실수가 나는 곳이에요. 60일은 짧고, 카운트도 헷갈려요.

60일 카운트 정확한 방식

• 시작: ISA 계약 만기일 다음 날 0시부터
• 종료: 만기일 + 60일 (달력일 기준, 공휴일·주말 포함)
• 예: 5월 18일 만기 → 7월 17일 23:59까지 연금계좌 입금 완료

신청만 60일 이내가 아니에요. 연금계좌 입금 완료가 60일 이내여야 해요. 증권사 처리 1~3영업일을 고려해서 만기일 + 55일 전에는 신청서 제출이 안전권이에요.

60일 지나면 어떻게 되나

• 추가 세액공제 300만원 한도 완전 소멸
• 단순 인출 후 재예치도 인정 안 됨
• 일반 연금계좌 납입 한도(900만원)만 적용
• 환급 49만 5,000원 → 0원

실제 실수 사례

증권사 콜센터 데이터 기준 60일 룰 위반 사례 1위는 연금계좌 미보유예요. 만기 60일 전 연금저축 또는 IRP 신규 개설해야 하는데 만기일 임박해서 알아채는 패턴이에요. 신규 개설 + 본인인증 + 송금망 처리까지 평균 5~7일 걸려요. 만기일 55일 전 시점에 연금계좌 보유 여부를 점검하세요.

4. 증권사별 신청 절차 — 5단계

증권사마다 메뉴 이름이 조금씩 달라요. 자주 쓰는 5곳 정리할게요.

단계별 흐름

1단계: 만기 약 7일 전 사전 점검

• 증권사 앱에서 ISA 만기일 확인
• 연금저축·IRP 보유 여부 확인 (없으면 즉시 신규 개설)
• 본인 총급여 확인 (5,500만원 이하 vs 초과로 환급액 차이)

2단계: 만기 당일 또는 직후 신청

• ISA 메뉴 → 만기자금 → 연금계좌 전환 선택
• 일반 출금 메뉴 절대 사용 금지 (추가 공제 자격 상실)
• 이전 금액 확정 (전액 또는 일부)

3단계: 신청서 작성

• 이전 금액·연금계좌 번호·이전 사유 기재
• 이전 사유는 ISA 만기 또는 조특법 제91조의18 표기
• 일부 증권사는 종이 신청서 우편 제출 (NH·미래에셋은 앱 처리 가능)

4단계: 증권사 내부 처리 1~3영업일

• 미래에셋·NH·KB·삼성: 자체 처리 평균 1영업일
• 키움·한투: 송금망 거쳐서 평균 2~3영업일
• 처리 중 상태에서는 출금 불가

5단계: 연금계좌 입금 확인

• 본인 연금계좌에 ISA 만기이전금 또는 만기전환금으로 표시 확인
• 일반 입금으로 표기되면 다음 해 세액공제 인정 안 됨
• 표시 누락 시 즉시 콜센터 정정 요청 (이 단계가 가장 중요)

주요 증권사 메뉴 명칭

증권사	메뉴 경로
미래에셋	ISA → 만기자금 → 연금전환
NH투자	ISA 일임형 → 만기 → 연금이전
삼성증권	ISA → 만기처리 → 연금계좌 전환
KB증권	ISA 만기 → 연금이전 신청
키움증권	ISA 만기 → 만기자금 처리 → 연금계좌

5. 연금저축 vs IRP — 어디로 이전할까

같은 300만원 추가 공제 한도 적용이지만 두 계좌 특성이 달라요.

연금저축

• 납입 한도: 연 1,800만원
• 세액공제 한도: 연 600만원
• 자유 인출: 가능 (중도해지 시 16.5% 기타소득세)
• 운용: 본인이 직접 ETF·펀드 선택
• 수수료: 펀드 운용보수만 (0.1~0.5%)

IRP (개인형퇴직연금)

• 납입 한도: 연 1,800만원 (연금저축과 합산)
• 세액공제 한도: 연 900만원 (연금저축 600 + IRP 300)
• 부분 인출 제한: 만 55세 이전 일부 인출 매우 어려움 (해지만 가능)
• 운용: 위험자산 70% 제한
• 수수료: 운용수수료 0.15~0.3% 추가

추천 분배

• 30~40대 직장인: 연금저축 우선. 유연성 + 위험자산 100% 가능
• 45~55세 노후 준비: IRP 우선. 인출 제한이 강제 저축 효과
• 회사 IRP 매칭 받는 사람: 회사 IRP 매칭 받은 후 ISA 이전금은 연금저축으로
• 자영업자: 연금저축 + IRP 둘 다. 1,200만원 한도 풀로 활용

6. 5,000만원 케이스 — 분할 전략 상세

만기금 5,000만원 직장인(총급여 6,000만원, 세액공제율 13.2%) 기준으로 최적 분배를 시뮬레이션할게요.

옵션 1: 전액 연금이전 (5,000만원)

• 300만원 추가 공제 한도 → 환급 39만 6,000원
• 5,000만원 모두 55세까지 묶임 (현재 35세면 20년 묶임)
• 나머지 1,800만원 이전분에 대한 추가 공제 없음 (한도 초과분이라 일반 한도와 합산 안 됨)

옵션 2: 분할 (3,000만원 연금 + 2,000만원 ISA 재가입)

• 연금이전 300만원 공제 → 환급 39만 6,000원
• ISA 재가입 3년 후 비과세 200만원 효과 (예상 절세 30만원)
• 유동성 2,000만원 확보 (3년 후 인출 가능)
• 총 이득 약 70만원 + 유동성 확보

옵션 3: 분할 (3,000만원 연금 + 2,000만원 일반 투자)

• 연금이전 300만원 공제 → 환급 39만 6,000원
• 2,000만원 즉시 인출 후 일반 증권계좌 운용
• 비과세 혜택 없지만 즉시 유동성
• 단기 자금 수요 있는 사람만 추천

대부분의 직장인에게는 옵션 2가 가장 합리적이에요. 환급도 챙기고 ISA 비과세도 챙기고 유동성도 챙기는 3중 혜택이에요.

7. 실수 5가지 — 매년 반복되는 함정

증권사 콜센터 데이터 기반 빈도 순으로 정리할게요.

실수 1: 일반 출금 후 재예치

• ISA 만기금을 일반 출금 → 연금계좌로 재예치
• 일반 입금으로 처리돼 추가 공제 자격 상실
• 회복 불가. 한 번 일반 출금하면 끝

실수 2: 60일 카운트 잘못 계산

• 신청서 제출만 60일 이내 vs 입금 완료 60일 이내 혼동
• 만기일 + 58일에 신청 → 송금망 3일 → 만기일 + 61일 입금 → 자격 상실
• 만기일 + 55일까지 신청 필수

실수 3: 연금계좌 미보유

• 만기 임박해서 알아챔 → 신규 개설 5~7일 소요
• 60일 룰 위반 위험
• 만기 30일 전 연금계좌 보유 확인 필수

실수 4: 한도 초과분 이전

• 5,000만원 이전했는데 추가 공제는 300만원만
• 나머지 1,800만원도 일반 연금 한도 600만원 안에서만 공제
• 3,000만원 이전 + 나머지 ISA 재가입 분할이 효율적

실수 5: 표시 누락 미확인

• 증권사 처리 후 일반 입금으로 표시
• 다음 해 5월 연말정산·종소세에서 추가 공제 인정 안 됨
• 입금 즉시 ISA 만기이전금 표기 확인 + 콜센터 정정 요청

8. 실전 액션 — ISA 만기 30일 전부터

만기일이 다가오는 분들 기준으로 정리할게요.

만기 30일 전

• ISA 만기일 캘린더 등록
• 연금저축·IRP 보유 여부 확인
• 미보유 시 즉시 신규 개설 시작
• 본인 총급여 5,500만원 이하 vs 초과 확인 (세액공제율 결정)

만기 7일 전

• 증권사 콜센터에 ISA 만기 연금전환 절차 문의
• 신청서 양식 미리 다운로드
• 이전 금액 분할 전략 확정 (전액 vs 3,000만원 + 재가입)

만기 당일

• ISA 만기자금 연금전환 메뉴로 신청
• 신청서 작성 시 이전 사유 ISA 만기 명시
• 일반 출금 메뉴 절대 클릭 금지

만기 + 1~3일

• 연금계좌 입금 확인
• ISA 만기이전금 표기 확인
• 누락 시 즉시 콜센터 정정 요청

다음 해 1월 (연말정산 또는 5월 종소세)

• 연금계좌 세액공제 신청 시 ISA 이전금 별도 표기
• 환급액 39만 6,000~49만 5,000원 확인
• 직장인은 연말정산 간소화 자료에서 ISA 이전금 항목이 자동 반영됐는지 점검
• 누락 시 회사 인사팀에 추가 자료 제출 또는 5월 종합소득세 신고로 보완 가능

9. 보너스 — 부부 합산 전략

부부 둘 다 ISA 가입자라면 합산 효과가 커요. 부부 합산 6,000만원 이전 시 시뮬레이션할게요.

본인 + 배우자 각각 3,000만원 이전

• 본인 환급: 49만 5,000원 (총급여 5,500만원 이하)
• 배우자 환급: 49만 5,000원 (총급여 5,500만원 이하 기준)
• 부부 합산 환급 99만원

본인만 6,000만원 이전 (배우자 0원)

• 본인 추가 공제 한도 300만원 도달
• 환급 49만 5,000원
• 배우자 환급 0원
• 합산 49만 5,000원

부부 둘 다 ISA 만기 시점이 비슷하면 각자 3,000만원씩 이전이 환급액 2배예요. 한쪽 만기일이 1년 앞이면 다음 해 만기 시점에 다시 3,000만원 이전 가능하니까 매년 49만 5,000원씩 환급 챙길 수 있어요.

맞벌이 부부 5년 시뮬레이션

• 매년 부부 합산 6,000만원 ISA 만기 가정
• 5년 누적 환급액: 99만원 × 5 = 약 495만원
• 동시에 ISA 재가입 3,000만원씩 = 5년간 비과세 자산 1억 5천만원 형성

이게 ISA + 연금이전을 부부 단위로 활용했을 때의 누적 효과예요. 5년 간 환급액만 약 500만원이라 무시 못 해요.

같이 보면 좋은 글

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• 연금저축펀드 vs IRP 5월 추가납입 세액공제 시뮬
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마무리 — 49만원은 60일 안에 결판나요

ISA 만기금을 어떻게 처리하느냐가 환급 49만 5,000원의 운명을 결정해요. 핵심 3가지만 기억하면 돼요.

1. 60일 이내 연금계좌 입금 완료 (신청만 아니라 입금까지)
2. 3,000만원까지 이전이 한도 최적 (초과분은 ISA 재가입 또는 일반 투자로 분산)
3. 일반 출금 절대 금지 → ISA 만기자금 연금전환 메뉴만 사용

만기일이 30일 이내라면 오늘 당장 연금계좌 보유 여부 확인부터 시작하세요. 보유 안 했다면 5~7일 소요되니까 늦으면 60일 룰 위반으로 49만원이 통째로 사라져요. 부부 둘 다 활용하면 매년 99만원, 5년이면 약 500만원 환급이라 꾸준한 축적 효과도 노릴 수 있어요.

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본 글은 정보 제공 목적이며 세무·금융 자문이 아니에요. 실제 ISA 만기 연금이전 환급액은 본인 총급여·기존 연금 세액공제 사용액·증권사별 처리 절차에 따라 달라질 수 있어요. 정확한 절차와 환급액은 본인 ISA 가입 증권사 콜센터와 세무사 상담 후 진행하세요.

참고 자료

• 조세특례제한법 제91조의18 (개인종합자산관리계좌 만기자금 연금계좌 납입 세액공제 특례)
• 소득세법 제59조의3 (연금계좌 세액공제)
• 국세청 연금계좌 세액공제 한도 안내 (nts.go.kr)
• 기획재정부 2025년 세법개정안 — ISA 한도 확대
• 금융감독원 ISA 만기 안내 자료